导读 关于年末是什么意思,年末这个问题很多朋友还不知道,今天小六来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!1、具体操作如下:一、“
关于年末是什么意思,年末这个问题很多朋友还不知道,今天小六来为大家解答以上的问题,现在让我们一起来看看吧!
1、具体操作如下:一、“应交增值税”科目,每月的明细科目借贷方余额可不结平,但在年底必须要结平各明细科目。
2、 结转进项税额: 借:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 贷:应交税费——应交增值税(进项) 2、结转销项税额: 借:应交税费——应交增值税(销项) 贷:应交税费——应交增值税——转出未交增值税 二、根据“应交税费——应交增值税——转出未交增值税”科目差值,转入“应交税费——未交增值税”科目借或贷。
3、若“应交税费——未交增值税”科目借方有余额为有留的进项税;若贷方有余额,则为应交的税费。
4、三、在下月缴纳时: 借:应交税费——未交增值税贷:银行存款扩展资料:应交增值税是指一般纳税人和小规模纳税人销售货物或者提供加工、修理修配劳务活动本期应交纳的增值税。
5、本项目按销项税额与进项税额之间的差额填写。
6、应注意的是,如果一般纳税人企业进项税大于销项税,致使应交税金出现负数时,该项一律填零,不填负数。
7、2、计算公式:应交增值税=销项税额-(进项税额-进项税额转出)-出口抵减内销产品应纳税额-减免税款+出口退税资料来源:百度百科:应交增值税。
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